时辰：2023-05-19 11:30:58
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山东省主动加大金融对科技撑持力度，省当局和有关局部前后拟定出台了《对增强金融办事增进经济成长体例改变的定见》（鲁政发[2010]92号）、《对进一步改良金融办事增进科技立异成长的指点定见》（济银发[2011]65号）等文件，增强信贷、财政和财产政策的调和配合，经由历程存款危险弥补、查核鼓动勉励等体例，主动指点银行机构调剂信贷布局，加大对新兴财产和科技型中小企业的撑持力度。从2011年起，山东省成立了金融机构计谋性新兴财产科技名目存款危险弥补机制，本年以来省财政就拨付了8000万元弥补资金，指点金融机构增添科技存款投放90亿元。以国度级高新区为依靠停止试点，摸索成立全省科技型小微企业融资绿色信息库，并与交通银行山东分行、齐鲁银行等睁开合作，对信息库企业斥地绿色审批通道，许诺审批时辰不逾越5个使命日，存款利率不高于同期基准利率的20%，有用降落了科技型小微企业融资刻日和本钱。
出力减缓科技型中小企业典质包管困难目。鼓动勉励和指点银行机构环绕科技型中小企业“轻资产”等特色，立异融资办事情势，不时扩大常识产权、股权、动产、应收账款等抵（质）押存款营业推行操纵规模。进一步完美科技企业包管体系，撑持设立了山东省科技融资包管公司，注册本钱1.2亿元，尽力为山东省科技企业供应专业化的融资包管办事。撑持和鞭策威海市加大科技银行试点使命力度，本地威海商行、荣成农商行、文登农信社等归入试点，常识产权质押、条约动力办理等科技信贷产物获得推行操纵。停止本年12月末，受害科技企业存款余额到达近5亿元，均匀加权利率仅为6.4%.
周全拓宽科技企业直接融资渠道。一是增强对高新手艺企业股分制革新和上市的打算指点，鞭策科技含量较高、自立立异才能强的企业上市。近两年，全省计谋性新兴财产和高科技企业上市派别和融资额均占全省70%以上。二是鼎力拓展合适于科技型中小企业的债权融资渠道，在中小企业调集单据、中小企业私募债券刊行等方面获得较着功效。今朝，全省共有81家中小企业累计刊行调集单据64.1亿元，刊行额约占天下四分之一，居天下首位。全省中小企业私募债备案企业累计达42家；本年新完成刊行18家，召募金额27.59亿元。三是主动成长办事于立异型小微企业的各类基金，此中省级创业投资指点基金累计到位资金5亿元，动员处所当局和社会本钱20多亿元，投资于科技型中小企业近100家。四是加速成长齐鲁股权生意中间。2010年，山东省成立了自身的股权生意市场-齐鲁股权生意中间。今朝该中间已完成公司制革新，构成了股权托管、挂牌生意、上市孵化、融资办事、综合揭露和企业规范等六大平台功效，在股权生意以外，立异推出了信任、股权质押、私募债等多种融资体例，在天下同类市场处于抢先位置。停止12月末，齐鲁股权生意中间累计挂牌企业达291家，完成直接融资近20亿元，动员直接融资近100亿元；托管企业405家，在全省设立了43家分支机构。齐鲁股权生意中间将在增进山东省中小企业融资成长方面阐扬愈来愈首要的感化。（来历：山东省科技厅）
现实表明，不管是可否捉住新手艺反动海潮给我国带来的机缘，仍是经济布局计谋性调剂，抑或是改变经济成长体例，都要依靠自立立异科技。为此，就必须深切金融体系体例鼎新，使手艺和资金高效融会，尽力拉动我国科技水平的前进。
无锡是长三角首要的经济中间都会，也是江苏省首个科技金融立异成长尝试区，自2010年来，无锡在科技与金融的融会方面做了良多无益的考试考试，并获得了较较着的功效。
一、金融办事科技立异的近况——无锡科技金融扶植的做法
在金融有用撑持科技成长方面，各地当局做出了良多无益考试考试。无锡科技金融扶植以“创投先行、信贷跟进、上市助推、多种金融东西并举”为全体思绪，颠末近3年的尽力，构成了一套的科技金融办事新机制，详细做法以下：
（一）鼎力鞭策股权投资体系
2009年2月份，《无锡市创业投资指点成长专项资运转办理暂行体例》明白“指点成长资金规模为10亿元公民币，由市级财政估算支配，分5年慢慢到位。”三年已累计投资6.4亿。别的一方面，接收市场各类创投契构前来投资，自2009年来，新增创业投资基金93家，办理资金新增180亿元；新增股权投资基金8家，办理资金新增170亿元。共有115家企业共获得创投契构的投资93亿元，为企业逾越式成长供应了强力撑持。
（二）不时完美科技信贷体系
在当局的撑持下，江苏省内首家专业科技支行-农行无锡科技支行于2010年9月成立，并明白客户是“科技型”和“中小微”。科技支行按照客户的特色立异有形资产质押存款种类，今朝，共开立科技型中小微企业账户251户，此中已向103户科技中小微企业累计发放存款7.2亿元，户均存款近700万元。在科技支行存款企业中，初次获得存款的企业63户，占61%；存款以有形资产质押和小我信誉保证的企业47个，占46%。并有12家贸易银行成立了科技存款专营机构，多家银行睁开了专利权、牌号权等“五权”质押融资和信誉存款，以增强对科技企业的信贷办事。
（三）耐久助推科技企业上市
无锡出台鼓动勉励企业上市的政策定见，成立了市、区和镇“三位一体”的上市使命鞭策体系，为企业上市供应征询办事和政策搀扶。按照“储备一批、改制一批，教导一批，上市一批，规范一批”的使命思绪，厚底子，排梯队，扶重点，鞭策企业多渠道、多情势上市。今朝无锡上市企业数目和首发融资规模位居天下大中都会第五，到今朝全市共有81家上市公司，首发融资总额530亿元，此中创业板13家，融资56亿元。还有2家已由历程创业板查核，打算于近期刊行。
（四）慢慢完美科技金融平台扶植
最近几年来，无锡市当局出台了一系列科技金融扶植鞭策政策，成立完美了政策鞭策体系。成立了市科技金融联席集会轨制，按期闭会研讨科技金融扶植成长相干使命；成立了科技金融专项统计轨制，按期查询拜访统计有关使命停顿环境。无锡于2009年设立无锡产权生意所，近几年更出力完美科技企业股权挂号托管、常识产权挂号评价和企业信誉等底子办事，和产权生意和融资等功效办事。
二、金融办事科技立异的瓶颈——无锡在现实历程中的困难
经济的成长必须依靠科技鞭策，而科技财产的成长则须要金融的强力助推。但科技与金融本属于差别的财产，在融会的历程中必然面对良多窘境。在无锡的现实历程中，调集表现为以下三个方面。
（一）若何加大银行体系对科技型企业的融资规模
无锡共有23家贸易银行机构，但只要2家贸易银行设立了科技支行。到2012年6月末，无锡市银行和小贷公司等对科技企业存款余额贫乏650亿元，而同期银行体系的存款余额为7800亿元，占比不到9%。科技型中小企业从银行存款的渠道少、难度大、规模小。
究其缘由，一是银行存款审批轨制。因为级别题目，在无锡的绝大局部银行是贸易银行支行，存款审批额度较少，逾越额度的存款需经分行查核核准，而分行审批法式多，时辰长，大都企业不得不转向其余融资渠道。二是银行外部办理轨制。大大都银行仍将科技型中小企业存款与其余存款按一样规范查核，构成银行员工不主动性放贷，不主动性革新营业流程以顺应科技企业特色。三是欠缺复合性人材。科技含量高的企业有着差别于其余企业的特色，而银行贫乏相干专业人材。
（二）若何更好地知足草创期科技企业的资金须要
创业文明在无锡积重难返，创业种子鳞次栉比，出格自2006年4月，无锡市提出“530打算”（打算5年内引进30名领军型海内留学返国创业人材）后，许良多多科技立异名目落户无锡，这些名目对资金的须要比拟大，但却难以获得有用知足。究其缘由，一是创业企业在初期既无牢固资产，也不净现金流记载，很难从银行获得所需资金。二是危险投资基金凡是投资于已具备必然规模的创业企业，方才创业的科技型企业也很难得他们的看重。
从外洋经历来看，天使投资在这个阶段起到了首要感化。但这一投资情势今朝在我国几近处于空缺。此后国际草创期企业的资金来历首要是当局财政。以无锡为例，自2009年到今三年来，市和区各级当局逐年支配专项资金，充实天使资金，累计投资6.4亿元，投资草创期科技企业340多家。当局出资成立的天使资金固然在必然水平上措置了草创期科技企业的资金须要，可是渠道单一，远远知足不了须要，同时也带来其余的一些题目。
（三）若何措置企业与金融机构的信息错误称题目
作为资金须要方的高科技中小企业具备包罗银行、危险资金在内的资金供应方不具备的信息，比方中小企业加倍领会行将下马的名方针市场远景、预估利润、潜伏报答，加倍清楚融到的资金做了何种详细用处，是不是用在两边所指定的名目和用处，加倍知悉名目运作的现实红利信息等等。由信息错误称所致使的经济效果首要是“逆向挑选”与“品德危险”。逆向挑选会使危险较低的资金操纵者插手，融资市场上就只剩下高危险的资金操纵者。品德危险的存在使资金供应者的步履加倍谨严，乃至能够或许或许抛却供应资金。
科技中小企业融资题方针本色是企业与投资者之间存在的信息错误称题目，只要让两边的信息尽能够或许或许的对称和充实，才能够或许或许最大限定地措置科技中小企业的融资题目。
三、瞻望金融办事科技立异——破解科技型中小企业融资窘境的对策
不金融立异，科技立异会步履维艰，科技立异和金融立异的连系才能使咱们的经济转型进入到内在增添的轨道。
据查询拜访材料显现，美国的科技危险企业成长，通俗颠末三个阶段。第一个阶段种子期，产物处于研发阶段，须要注入资金用来撑持研讨和开辟，这个阶段约莫为1～2年。所需资金通俗未几，投入的资金面对着很大的危险，通俗是自身从亲友老友处筹集、当局撑持及天使投资。危险企业运转2～5年后，有了肯定的产物和市场，进入第二个阶段即生持久，须要注入资金来前进出产和发卖才能，并进一步研发使产物优化，所须要的资金量也比拟大，投资胜利的几率比拟大。其资金来历通俗是风投契构的危险投资资金。等科技企业产物的发卖上了轨道，就进入第三个阶段成熟期，为进一步扩大出产，投资企业想扩大出产，筹集资金的最好体例便是IPO，危险资金也将完美撤出。
科技金融企业成长的差别阶段由差别的金融产物和金融机构来重点办事，金融对科技立异的撑持应从天使资金、创业投资、银行科技信贷、多条理本钱市场和科技保险等多个规模体系化睁开。
（一）增添天使基金的来历渠道，扩大天使基金规模
现实上，增进社会前进的首创性的科技立异通俗都产生在小企业，这些处于抽芽状态的立异幼苗遍及须要获得资金的撑持。天使资金的到场是对科技名目草创期最好的撑持，一是因为天使资金来自于官方，渠道遍及，规模较大，二是因为天使投资者都是一些复合型人材，会带来初始阶段浩繁企业保存办理所须要的经历，为其创形成长所需杰出的成长环境。更首要的是，天使投资人是用自身的资金去判定的，阐发会加倍当真和担任，加倍严厉和迷信。如许既大大前进资金操纵效力，对科技名目挑选的精确性也会大大前进。从美国的现实来看，谷歌、苹果，美体小铺、星巴克，这些行业领头企业，在初期都接管过天使投资者的赞助。
因为法令保证贫乏、插手机制不健全、天使投资名目贫乏有用的信息传布路子等缘由，今朝我国还不构成鼓动勉励天使投资成长的杰出空气，这致使良多初期的创业团队没法实时获得资金和办理的孵化撑持，也直接限定了我国天使投资的进一步成长。我国应鼎力缔造响应环境，引进官方本钱、社会本钱进入投资规模，增添天使基金的来历渠道，扩大天使基金规模。
（二）培育和成长高品质创业危险投资
撒切尔曾深思，英国好的大学、教导和人材科技都不比美国掉队，为甚么高科技掉队美国10年，她以为差就差在危险投资上、差在金融立异上。
近几十年来，美国在高新手艺规模的抢先位置出格惹人注视。几近统统的高新手艺都是从美国鼓起并敏捷分散到环球。这些成就的面前是危险投资体系体例，或说是一个把科技立异者和科技的投资者拉拢到一起的机制。危险投资家调集社会的资金，发明、培育有潜力的中小企业，并将此中的佼佼者推向本钱市场。现实证实，从上个世纪七十年月的计较机、八十年月的生物手艺一向到九十年月的收集，便是这套机制使得美国一向引领天下的科技潮水。对硅谷的一项查询拜访表明，1970年此后成立的科技型企业，有30%把危险本钱作为首要创业资金来历，15%的企业则明白表现，在创业的头5年中，危险本钱是他们最首要的资金来历
在国度政策的撑持下，我国创业危险投资总量、增速与投资活泼水平显现出延续增添的杰出款式。据有关统计，2011年中国创业投资市场共召募完成382支基金，召募金额达282亿美圆，比拟2010年别离增添141.8%和152.5%。可是，我国创业危险存在着投资阶段偏后，危险蒙受才能偏低，和增值办事品质不高档题目。
鉴于此，应加速我国危险投资从量到质的：一是延续增添各级当局设立指点基金，慢慢构成高低联动的创业投资指点基金体系；二是延续鼓动勉励和撑持官方本钱进入危险投资，构成市场化操纵；三是成立国有创业投资办理轨制，今朝国有创业投资据有近全行业1/3，要立异各方面的轨制，包罗本钱筹集、让渡插手和鼓动勉励束缚机制等。
（三）立异银行业金融机构的科技存款机制
尽人皆知，大局部科技型中小企业贫乏为银行承认的典质品和包管，银行以为科技型中小企业融资营业的危险较高，担忧呈现大批坏账丧失而不愿放贷。银行应立异各项机制来更好地为科技型中小企业办事。
起首，立异危险辨认和节制机制。一是成立专业的客户司理步队。按照科技型中小企业的行业特色，为其供应有专业现实背景的办事职员，晋升危险辨认和节制才能。二是成立专业的危险评价体系，按照企业的授信金额、信誉品级、包管体例等身分，实行差别订价。三是成立与创投等其余资金供应者的合作干系，完成信息的有用互享。四是成立“外脑”库，礼聘外部专家，充实阐扬他们对科技型企业的专业判定才能，前进融资决议打算的迷信性。
其次，立异针对科技企业的信贷产物。针对处于初期成长阶段的科技型小企业，睁开常识产权质押存款营业；对生持久的科技型中小企业，矫捷组合操纵未上市公司股权质押、应收账款质押、常识产权质押、定单融资、保证包管等多种体例赐与信贷撑持；对已或行将引入私募股权投资的具备必然运营规模的优良科技企业，则可供应股权质押存款。
小平同道对科技和金融别离有着精辟的论断：“迷信手艺是第一出产力”，“金融是古代经济的焦点”。汗青经历表明，金融只要和实体经济良性互动才能培育人类社会的长周期繁华，加速科技与金融连系，是我国前进自立立异才能和扶植立异型国度的计谋挑选。
参考文献
[1]朱心坤.《硅谷银行对鞭策我国科技金融的几点启迪》，华东科技，2011.6.
[2]王中华，胡晓峰.《实在的科技银行—记天下农行体系及江苏省内首家科技银行农行无锡科技支行》，古代金融，2011.8.
中图分类号：F830 文献标记码：A 文章编号：1673-291X（2013）02-0108-03
弁言
在古代经济中，科技和金融已成为社会出产力中最为活泼的身分。金融对科技成长具备增进、保证和拉动的感化。今朝，外洋对科技金融出力于研讨金融对手艺立异的挑选及感化机理。国际学者对科技金融的研讨起步较晚，首要针对科技金融现实与对策的研讨、金融撑持科技成长的国际比拟、金融影响科技成长的实证研讨。可是，此后对黑龙江省科技和金融连系的研讨未几，出格是贫乏对科技立异金融撑持的实证研讨。在科技成长的历程中，金融业经由历程各类渠道与科技立异企业构成庞杂收集体系，它包罗物资与信息的浩繁反映回路，是一种非线性历程。而体系动力学是一种研讨社会经济规模中具备多重信息反映的非线性体系的计较机摹拟的现实和体例[1]。本文在深切阐发企业科技立异资金来历渠道的构成身分及各身分彼此干系的底子上，从增添财政投入、金融业成长水平、加大金融业到场科技立异力度三方面脱手，将企业科技立异收集当作一个全体体系，构建黑龙江省科技立异的金融撑持体系动力学模子，并对模子的成长趋向停止仿真展望。
一、科技立异中金融撑持体系动力学模子
（一）体系动力学模子
体系动力学模子包罗因果干系图和体系流图。前者标的目的定性阐发，可表述各身分之间的增强或削弱干系，以反映回路为其构成身分。正负干系在因果干系图中别离用带+、-号的箭头表现。体系流图撑持定量阐发，由流位变量、流率变量和信息三类元素构成。与因果干系图差别的是，体系流图中辨别了流位变量和流率变量。在矩形框中的变量是流位，流位是随时辰而变更的堆集量，是物资、能量与信息的储存关头，如财政支出、资金投入。在胡蝶结下方的是流率，如税收增添率、资金投入增添率等。不矩形框的是赞助变量或常数，云状的图示表现的是体系的边境。体系流图能够或许或许定量表现体系中的反映干系，此中各个变量之间的干系用数学公式来界说[2]。
（二）模子构建
（三）体例体系方程
此中，以2000-2010数据加权均匀值得，vt=税收增添率=10.43%；vgi=财政支出增添率；vfi=资金投入增添率；vei=教导投入增添率；vti=手艺投入增添率；vfa=牢固资产投入增添率=29.7%；vsi=投资保险增添率=21.43%；vb=储备存款增添率=17.6%；tn=科研立项数目增添率=9.4%；tp=高实质人材增添率=245.33%；tnn=新手艺数目增添率=15.5%；tfn=牢固资产净值增添率=12.8%。
二、模子的仿真与功效阐发
（一）数据来历及摹拟东西挑选
本文操纵2000—2010年《黑龙江省统计年鉴》发布的电子数据材料作为相干政策摹拟数据，成立起黑龙江省科技立异的金融撑持与政策摹拟数据库。本文操纵体系动力学建模软件VensimV5.9完成模子。
（二）摹拟打算
在金融撑持束缚前提下，以黑龙江省科技立异最大化为方针，以财政投入、金融业成长水平、金融业到场科技立异力度为变量，操纵静态摹拟模子Vensim停止景象摹拟，阐发各变量变更对科技立异的影响水平。
（三）景象设定与参数挑选
变量基值：2000年相干数据为基值。
景象假设：按照体系模子的设定，本文首要会商以下三个方面：增添财政投入对科技立异的影响、金融业成长对科技立异的影响、加大金融业到场科技立异的力度对科技立异的影响。借助模子，经由历程调剂有关敏感性参数，摹拟阐发此后几年在差别的环境下金融撑持对科技立异进献巨细。
（四）摹拟功效操纵阐发
1.增添财政投入对科技立异的影响
若是将今朝的财政投入从0.4（Current1）前进到0.6（Current2），从图2中能够或许或许看出，经由历程增添财政投入对科技立异影响的作
用不较着并且偶然候上的延时。阐发缘由，首要是科技立异的直接投入危险较大，财政资金没法为企业的科技立异供应大批、延续、持久的投资。但财政资金对教导投入和科研投入方面的投入，也能为企业科技立异供应人材和手艺撑持，只不过因为感化周期长有绝对滞后性，再加上财政投入在科技立异和手艺立异方面的资金无穷，不能产生规模效应，降落了科技立异转移的有用性。
2.金融业成长对科技立异的影响
若是将今朝金融业的成长速率、规模从0.55（Current1）前进0.60（Current3），从图3中咱们能够或许或许看出，金融业的成长速率和规模对科技立异有较着影响。阐发首要缘由在于：一是杰出的金融生态环境能够或许或许使停止科技立异的企业前进资金操纵效力，降落生意本钱，削减科技立异的危险。二是科技立异须要大批资金的撑持，金融业的成长晋升了资金的勾当性和操纵效力，增强企业停止立异决议信念与动力，在财产布局调剂中阐扬着相称首要的感化。三是高水平的金融办事和多样化的付出手腕可为科技立异供应疾速便利的结算渠道，从而大幅度前进科技立异历程中资金的勾当速率，前进资金的操纵效力。四是金融中介存在和成长能够或许或许接收社会储备，向资金须要方发放存款，完成储备向投资的转化[2]。基于以上缘由，金融业的成长，不只能为任何一项科技功效在其研发阶段、操纵转化阶段、直至财产转化阶段等各个时期供应大批、延续、持久的投资，还大大增添了科技立异转移的有用性、规模性，是财产反动的先决前提。
3.加大金融业到场科技立异的力度对科技立异的影响
如在现有金融业成长水平的底子上，将金融业到场科技立异的有用链接度从0.4（Current1）前进0.6（Current4），咱们能看到二者之间有用链接度越高，科技立异功效越较着。其缘由首要在于金融产物与营业立异拓宽企业融资渠道。不少高新手艺和自立立异型企业大多处于起步阶段，规模小、还款才能弱；贫乏地盘、房产等典质物，传统的典质存款不能知足企业成长的须要[3]。以科技打算名目条约典质为底子，从企业获得的银行存款中提取必然比例，银行和当局配合注入必然数方针资金，成立危险保证金，弥补科技名目存款的丧失。在此历程中还能培育一支根基熟习科技使命的金融步队和一支根基熟习金融的科技办理步队。如许，金融从业员专业水平的晋升使其能按照差别财产的特色假想出差别的金融产物，以削减企业在科技立异中资金链断裂的危险，构成银行、企业和当局配合摊派危险，完成科技金融的进一步连系。只要加大金融市场到场企业科技立异的力度，金融市场所供应的危险躲避与转移、公司办理、鼓动勉励束缚、代价发明、勾当性供应等功效才能为科技成长供应加倍充实的功效性保证。
我国高档职业教导首要以培育出产、办事第一线的高实质的手艺型和手艺型合用人材为方针。最近几年来，培育了大批的手艺操纵型人材，对我国的教导、经济扶植、社会调和作出了庞大进献。培育具备综合职业才能，在金融实务岗亭第一线措置办理、办事使命的操纵型人材，是高职高专金融类专业人材培育的方针。高职高专金融专业课程扶植的焦点方针是培育先生的金融职业才能，以职业岗亭所需的常识和才能为按照，突破传统的学科式课程体系，构建迷信完整的现实课程体系，能够或许或许周全前进先生的职业才能，构成同享型的高手艺高素养人材培育通道。
一、高职高专金融专业失业岗亭与职业才能阐发
金融专业面对的是银行、证券、保险等多个局部对金融人材的须要，这就决议了高职院校的金融专业要面向“大金融”，也便是要面向银行、保险、证券三个金融局部，同时，因为金融行业混业运营成长的必然趋向，银行职员卖保险、基金、证券营业或相反的已愈来愈遍及，理财营业愈来愈多地成为金融行业各局部配合的主业，是以面向大金融也是行业成长的请求，这就请求金融专业的先生具备“大金融”行业所须要的职业才能。颠末遍及的调研，高职金融专业的毕业生的失业岗亭群首要包罗贸易银行柜员、证券公司客户司理、保险人等规模。这些岗亭的任职请求和职业才能阐发见表一：
表一：金融专业失业岗亭与职业才能阐发表
（一）专业通用才能课程体系的设置
金融专业的先生应具备的职业通用才能为：计较机的操纵才能，操纵计较机收集汇集信息、措置信息的才能；杰出的说话（通俗话）抒发才能，文献材料检索才能，撰写市场调研报告、营销筹谋打算的才能；在人际来往中长于相同，在构造勾当中长于调和，晓得古代商务礼节并能谙练操纵。为了培育先生的专业通用才能，首要开设的课程有：计较机文明、财经操纵文写作、职业实质与失业练习等课程。此类现实课程首要培育先生具备根基的职业才能素养，为专业根基才能与专业综合才能的培育奠基底子。
（二）专业根基手艺课程体系的设置
第二层为专业根基才能现实课程系列，包罗贸易银行运营办理、保险现实与实务、小我理财、贸易银行授信营业、期货生意实务、金融办事营销、证券投资阐发、国际结算操纵、国际金融实务等课程。此类现实课程首要培育先生具备金融岗亭群所请求的职业才能，即下层复合型金融人材必须具备的临柜生意、办事营销和营业办理三种才能。这些课程让先生把握根基的职业手艺，如贸易银行柜台营业才能、点钞手艺、证券投资手艺、金融产物营销手艺等
（三）专业综合手艺课程体系的设置
第三层为专业综合手艺课程系列，首要包罗基于金融营业流程而开设的综合现实课程体系和专业认知练习及顶岗练习。课程有银行从业摹拟实训、保险营业综合手艺实训、金融市场摹拟实训等。经由历程银行从业摹拟实训，先生应知把握贸易银行柜员的根基手艺和柜台办事的根基手艺；应会：现金收付营业、现金是非款过失措置和充公假钞营业措置规程；各类储备营业的开户、续存、支取和销户的规程；银行卡发卡和银行卡柜台营业核算的根基规程。经由历程金融市场摹拟实训,先生应知金融生意的成长历程，金融市场办理的内容，金融生意的现实操纵；应会：开设小我股票、外汇、期货账户，把握股票、外汇、期货生意手艺，生意的根基流程。经由历程毕业顶岗练习，先生应知：所到场的贸易银行、保险公司、证券公司、信任公司及其它金融机构的岗亭职责和根基现实常识。应会：操纵在校进修的各类现实常识和手艺才能，在企业导师的指点赞助下，连系柜员、信贷、结算、管帐、保险、保险掮客等岗亭的相干使命，把握各岗亭的操纵手艺，实行所措置岗亭的职责使命。专业综合手艺课程首要正视先生综合实质和后续成长才能的培育和晋升。
经由历程以上递进式的现实课程的进修，先生能够或许或许把握金融企业所须要的根基职业手艺和综合手艺，能够或许或许较好的完成从先生向准职业人的改变。
三、不时完美高职金融专业现实课程体系
高职金融专业的现实课程体系和讲授内容肯定后不是一成稳定的，该当跟着金融企业的成长而不时完美。课程体系和讲授内容的不时完美，表明专业讲授鼎新的深度，表现高职特色的讲授品质，也是讲授鼎新的难点和重点。金融专业的现实讲授名目课程和顶岗练习都是全新的课程情势，不现成的课本，不现成的讲授本钱，统统都要按照工学连系的请求从头开辟并不时完美。
（一）金融专业所需的专业才能的培育贯串讲授全历程
起首经由历程岗亭才能的阐发，拟定出合适本专业人材培育方针的现实讲授打算，兼顾先生在校时期的现实讲授内容；按照所肯定的现实讲授方针，按才能条理别离根基手艺、专业手艺和综合手艺三大模块。而后，按照这些模块的请求肯定实训课程，并拟定每门实训课程的课程规范，再按照课程或专业的（下转第17页）
（上接第154页）请求将每门课程的实洲内容别离成几多个自力停止的根基练习模块，每一个练习模块就对应为—个实训名目。根基手艺练习名目和专业手艺练习名目应夸大规范，正视脱手才能、松散的使命风格和迷信的使命体例的培育；手艺操纵或综合练习名目请求有综合的实训报告作为查核的规范。金融专业的现实课程不能只限于感性熟习和举措手艺的情势，应凸起培育先生的手艺操纵才能和立异才能。
（二）明白现实性讲授请求。
经由历程拟定响应的实行名目讲授文件来明白现实性讲授请求。讲授文件应包罗现实讲授打算、现实讲讲课程规范、实训指点书、课本等等。现实性讲授必须在靠近或到达职业勾当环境空气中停止，并要凸起表现“高规范、严请求、重实训”的特色，正视现实接洽现实，把对先生的职业手艺练习与职业实质无机地连系起来，既要练习先生的职业手艺，又要正视连系讲授内容对先生停止职业实质的培育。如团队合作、高效周密、文明礼节等方面的培育，周全前进先生实质。
（三）完美现实性讲授查核规范和体例。
金融专业的现实课程应严酷按照现实课程的课程规范中划定的查核规范停止，正视历程查核和综合才能测评。以确保现实讲授的品质。对培育先生具备根基的专业通用才能现实课程和专业根基手艺现实课程系列，经由历程假想特地的查核规范体系停止客观评价，如针对中文输出、小键盘输出、电脑传票输出等课程假想的软件操纵体系，能够或许或许按照先生上机操纵时的输出速率、精确率等方针停止客观的定性与定量相连系的评价，直接由计较机作出功效品级判定。对点钞和假币辨认手艺能够或许或许参照银行的岗亭请求，拟定相干的查核规范，停止查核，以客观公道的评价方针体系，在规范化的评判机制下，到达先生职业才能晋升的方针。
对专业综合才能现实课程系列，接纳历程查核与功效查核相连系的查核体例。如银行从业摹拟实训、金融市场摹拟实训、保险综合手艺实训等课程，首要接纳基于金融营业操纵流程的名目化讲授，其讲授评价的规范应表现名目驱动、现实导向课程的特色，表现现实与现实、操纵的同一，按照可否完成名目现实勾当使命及完成环境赐与评定。讲授评价的东西包罗先生常识把握环境、现实操纵才能、进修立场和根基职业实质等方面，分为应知和应会两局部。评价体例由试卷定成就改成对先生综合实质停止周全性多视角的评价，偏重于先生对进修体例的把握和综合才能的前进。如连系讲堂发问、先生功课、日常平凡考试、尝试实训和考试环境，历程查核和功效查核相连系，综合评定先生成就。出格是正视先生脱手才能和现实中阐发题目、措置题目才能的查核。
对顶岗练习的查核，首要以练习企业评价为主，按照练习企业指点教员对先生常识、手艺和进修才能、使命立场等练习环境的综合评定给出专业练习成就。对校外顶岗练习等关头现实关头，以顶岗练习单元办理为主，黉舍办理为辅。由先生顶岗练习的企支配经历丰硕的营业职员指点先生顶岗练习，黉舍兼任教员作为指点教员按期访问企业单元，查抄指点先生顶岗练习环境。先生在顶岗练习时期具备“先生”和“准员工”两重身份，校企两边按照企业供应的先生顶岗练习环境判定、先生顶岗练习报告和指点教员评价，配合实行查核，综合评定先生的顶岗练习成就，完成对现实讲授关头的周全品质监控。
经由历程递进式的现实课程进修和严酷的查核，高职金融专业的先生在校阶段就能够够或许具备较强的现实才能，为完成从黉舍到企业的零过渡奠基了底子。
参考文献：
［1］董瑞丽，基于失业导向的高职金融专业现实课程体系扶植
(J)，职业手艺教导，2009,(3)
［2］杨则文，高职金融专业“七个三”人材培育情势探析（J）,
2009,(4)
［3］李晓健,高职金融专业现实讲授鼎新切磋(J),广西经济办理
［例］20×6年5月1日，A公司从股票二级市场以每股15元（含已宣布但还不发放的现金股利0.20元）的价钱购入B公司刊行的股票2000000股，占B公司有表决权股分的5%，对B公司无严峻影响，A公司将该股票别离为可供出卖金融资产。20×6年5月10日，A公司收到B公司发放的上年现金股利400000元。20×6年12月31日，该股票的市场价钱为每股13.00元。A公司估计该股票的价钱下跌是临时的。20×7年，B公司因违背相干证券律例，遭到证券羁系局部查处。受此影响，B公司股票的价钱产生下挫。至20×7年12月31日，该股票的市场价钱下跌到每股6元。20×8年，B公司整改完成，加上市场微观面恶化，股票价钱有所回升，至12月31日，该股票的市场价钱回升到每股10元。20×9年5月10日，A公司将所持有的B公司全数出卖，当天的市场价钱为每股11元。假设20×7年和20×8年均未分拨现金股利，不斟酌其余身分的影响，该公司的账务措置分录为：
（1）20×6年5月1日购入股票
借：可供出卖金融资产――本钱 29600000（14.8×2000000）
应收股利 400000（0.2×2000000）
贷：银行存款 30000000（15×2000000）
（2）20×6年5月10日收到现金股利
借：银行存款 400000
贷：应收股利 400000
（3）20×6年12月31日确认股票公道代价变更
借：本钱公积――其余本钱公积 3600000（1.80×2000000）
贷：可供出卖金融资产――公道代价变更 3600000
（4）20×7年12月31日，确认股票投资的减值丧失
借：资产减值丧失17600000
贷：本钱公积――其余本钱公积3600000
可供出卖金融资产――公道代价变更
14000000（7×2000000）
（5）20×8年12月31日确认股票价钱下跌
借：可供出卖金融资产――公道代价变更
8000000［（10-6）×2000000］
贷：本钱公积――其余本钱公积8000000
（6）20×9年5月10日，出卖B公司股票
借：银行存款 22000000 （11×2000000）
可供出卖金融资产――公道代价变更 9600000
贷：可供出卖金融资产――本钱 29600000
投资收益 2000000
借：本钱公积――其余本钱公积 8000000
贷：投资收益8000000
由上述账务措置能够或许或许看出：在20×7年12月31日，A公司计提可供出卖金融资产减值17600000元，此中既包罗2007年昔时股价下跌的丧失14000000元（按20×7年12月31日的公道价钱6元减2006年12月31日的公道代价13元计较得出），又包罗2007年之前因公道代价降落计入“本钱公积”的丧失3600000元。使得2007年当期计提的减值丧失金额大于现实产生的减值丧失金额。在20×9年5月10日，A公司出卖B公司股票，当期获得投资收益10000000元，此中既包罗2009年股价变更的收益2000000元（按20×9年5月10日的公道价钱11元减2008年12月31日的公道代价10元计较得出），又包罗了2008年因公道代价回升，经由历程权利转回的投资收益，从而构成2009年当期的投资收益金额大于现实产生的投资收益。
二、可供出卖金融资产中权利东西投资核算的管帐措置
对可供出卖金融资产中权利东西投资，按公道代价停止核算，所产生的公道代价变更均计入本钱公积（其余本钱公积），不计提减值筹办，措置该项资产时，再将经由历程权利核算的公道代价变更转入当期损益。承上例，将所产生的公道代价变更均计入本钱公积（其余本钱公积），不计提减值筹办，该公司的账务措置分录为：
（1）20×6年5月1日购入股票
借：可供出卖金融资产――本钱 29600000（14.80×2000000）
应收股利 400000（0.20×2000000）
贷：银行存款30000000（15×2000000）
（2）20×6年5月10日收到现金股利
借：银行存款 400000
贷：应收股利 400000
（3）20×6年12月31日确认股票公道代价变更
借：本钱公积――其余本钱公 3600000（1.80×2000000）
贷：可供出卖金融资产――公道代价变更 3600000
（4）20×7年12月31日，确认股票公道代价变更
借：本钱公积――其余本钱公积14000000（7×2000000）
贷：可供出卖金融资产――公道代价变更
14000000（7×2000000）
（5）20×8年12月31日确认股票价钱下跌
借：可供出卖金融资产――公道代价变更
8000000［（10-6）×2000000］
贷：本钱公积――其余本钱公积 8000000
（6）20×9年5月10日，出卖B公司股票
借：银行存款22000000（11×2000000）
可供出卖金融资产――公道代价变更 9600000
贷：可供出卖金融资产――本钱 29600000
投资收益 2000000
借：投资收益 9600000
贷：本钱公积――其余本钱公积 9600000
可见，如接纳倡议的体例计量，则只在措置该项金融资产当期（2009年5月10日）产生7600000元的投资丧失；若是按现行准绳划定的体例计量，固然对该项金融资产来说，总的投资丧失也是7600000元，但却使2007年度确认资产减值丧失17600000元，2009年度确认投资收益10000000元，构成各年之间收益确认不平衡。
［例1］2008年5月11日甲公司从二级市场购入的一批A公司刊行的股票600万股，占A公司有表决权股分的7％，对A公司无严峻影响，甲公司按持有方针将其别离为可供出卖金融资产。甲公司有关账务措置以下：
（1）获得时公道代价为每股为8.3元，含已宣布但还不发放的现金股利为0.3元，另付出生意用度8万元，全数价款以银行存款付出。
借：可供出卖金融资产――本钱4808［600×（8.3-0.3）+8］
应收股利180（600×0.3）
贷：银行存款4988
（2）2008年5月16日收到最初付出价款中所含现金股利。
借：银行存款180
贷：应收股利180
（3）2008年12月31日，该股票公道代价为每股7元，公司估计是临时下跌。
公道代价变更＝600×7－4 808=-608（万元）
借：本钱公积――其余本钱公积 608
贷：可供出卖金融资产――公道代价变更 608
（4）2009年2月3日，A公司宣布发放的股利，此中现金股利每股0.4元，股票股利每1股派2股。
借：应收股利 240（600×0.4）
贷：投资收益 240
（5）2009年3月6日，收到现金股利和股票股利。
借：银行存款 240
贷：应收股利 240
（6）2009年12月31日，该股票公道代价为每股5.5元，公司估计公道代价会延续下跌。
公道代价变更＝720×5.5－600×7＝－240（万元）
确认减值丧失＝240+608＝848（万元）
借：资产减值丧失848
贷：本钱公积――其余本钱公积608
可供出卖金融资产――公道代价变更240
此分录可拆分为：
借：资产减值丧失 240
贷：可供出卖金融资产――公道代价变更 240
借：资产减值丧失 608
贷：本钱公积―――其余本钱公积 608
是以可供出卖金融资产在延续下跌的景象下，也须要将原记入“本钱公积”科目借方的临时下跌金额冲销，转入“资产减值丧失”科方针借方。
（7）2010年12月31日，该股票公道代价升到为每股7.6元。
公道代价变更＝720×（7.6－5.5）＝1 512（万元）
借：可供出卖金融资产――公道代价变更 1512
贷：本钱公积――其余本钱公积 1512
是以，可供出卖权利东西在确认减值丧失后又贬值的景象下，要经由历程权利即“本钱公积――其余本钱公积”转回，不得经由历程损益即“资产减值丧失”转回。
（8）2011年1月6日，全数出卖该股票，每股8元，生意用度为6万元。
“本钱”=4808（万元）
“公道代价变更”＝-608-240+1512＝664（万元）
“本钱公积”＝-608+608+1512＝1512（万元）
借：银行存款5754（720×8－6）
本钱公积1512
贷：可供出卖金融资产――本钱4808
――公道代价变更664
投资收益1794
二、可供出卖债权东西减值的管帐核算
［例2］2009年1月1日，甲公司付出价款1000万元（含生意用度）从上海证券生意所购入A公司同日刊行的5年期公司债券，面值1 250万元，票面利率4.72%，于年底付出本年利钱（即每年1250×4.72%＝59万元），本金最初一次了偿。别离为可供出卖金融资产，现实利率10%。账务措置以下：
（1）2009年1月1日购入A公司5年期债券。
借：可供出卖金融资产――本钱 l250
贷：银行存款1000
可供出卖金融资产――利钱调剂250
（2）2009年12月31日公道代价为901万元，仍可收到昔时的利钱，甲公司估计是临时下跌。
借：应收利钱59
可供出卖金融资产――利钱调剂41
贷：投资收益100（1000×10%）
借：银行存款59
贷：应收利钱59
账面代价=1000+41=1041（万元），公道代价变更=901-1041=
-140（万元）
借：本钱公积――其余本钱公积 140
贷：可供出卖金融资产――公道代价变更 140
（3）2010年12月31日，公道代价为786.1万元。仍可付出昔时利钱，甲公司估计若是A公司不接纳有用办法，A公司公道代价会延续下跌。
借：应收利钱59
可供出卖金融资产――利钱调剂 45.1
贷：投资收益 104.1〔（l000＋4l）×10%〕
借：银行存款 59
贷：应收利钱 59
账面代价=901+45.1=946.1（万元）， 公道代价变更=786.1-946.1
=-160（万元），确认资产减值丧失=160+140=300（万元）。
借：资产减值丧失300
贷：本钱公积――其余本钱公积140
可供出卖金融资产――公道代价变更160
（4）2011年，A公司债券公道代价下跌为700万元。但仍可付出昔时利钱。
借：应收利钱59
可供出卖金融资产――利钱调剂 19.61
贷：投资收益78.61（786.1×10%）
借：银行存款59
贷：应收利钱59
账面代价＝786.1+19.61＝805.71（万元），确认减值丧失=700-
805.71=-105.71（万元）。
借：资产减值丧失105.71
贷：可供出卖金融资产――公道代价变更 105.71
（5）2012年，A公司经由历程增强办理等等，财政状态有了较着改良，2012年，A公司债券公道代价回升为1200万元。但仍可付出昔时利钱。
借：应收利钱59
可供出卖金融资产――利钱调剂11
贷：投资收益70（700×10%）
借：银行存款 59
贷：应收利钱 59
账面代价＝700+11＝711（万元）， 公道代价变更＝1200-711
＝489（万元）。
借：可供出卖金融资产――公道代价变更489
贷：资产减值丧失 405.71（300+105.71）
本钱公积――其余本钱公积 83.29
是以，对已确认减值丧失的可供出卖债权东西，在随后的管帐时期公道代价已回升且客观上与原减值丧失确认后产生的事变有关的，原确认的减值丧失（405.71）该当予以转回，计入当期损益。
（6）2013年1月20日，出卖A公司全数精确债券，获得价款1260万元。
本钱＝（1）l250（万元），利钱调剂＝－（1）250+（2）4l+（3）45.1+（4）19.61+（5）11＝－133.29（万元），公道代价变更＝-（2）140-（3）160－（4）105.71+（5）489＝83.29 （万元），本钱公积＝-（2）140+（3）140+（5）83.29＝83.29 （万元），减值丧失＝（3）300+（4）105.71-（5） 405.71＝0。
借：银行存款1260
可供出卖金融资产――利钱调剂 133.29
本钱公积――其余本钱公积 83.29
贷：可供出卖金融资产――本钱 1250
――公道代价变更 83.29
2011年8月31日，教导部属发了《教导部对鞭策高档职业教导鼎新立异，引领职业教导迷信成长的几多定见》（教职成[2011]12号），明白指出了高职院校要深切校企合作、工学连系，办出特色，以培育出产、扶植、办事、办理第一线的高端手艺型特地人材为首要使命。在培育情势上，推行“双证书”轨制和专业课程内容与职业规范对接，完成使命驱动、名目导向等学做一体的讲授情势，增强先生可延续成长的职业才能，知足地区财产成长对人材的须要。广州城建职业学院金融与证券专业以培育先生职业才能为主线，环绕“高实质高手艺”培育方针，逐年优化人材培育打算，从职业岗亭须要动身，按照使命历程请求，以才能为本位，慢慢成立完美“两块四层一向串”的课程体系，旨在培育面向贸易银行、证券公司、保险机构、投资征询公司等金融局部一线岗亭，具备敬业精力、立异精力和较强现实才能的高实质手艺型金融人材。
一、“两块四层一向串”的课程体系概述
“两块四层一向串”的课程体系是以培育先生职业才能为主线，由“根根基质与通用才能”和“职业实质与专业才能”两大模块构成，分职业群底子与手艺、专业焦点才能与认证、综合职业实质与才能、职业拓展才能四个条理（如图）。
二、“两块四层一向串”的课程体系设置
金融与证券专业遵守“以失业为导向、以才能为本位”的指点思惟，以培育先生职业才能为主线，环绕“高实质、高手艺”培育方针，从职业岗亭须要动身，以培育先生职业才能为主线设置专业课程，从 “根根基质与通用才能”和“职业实质与专业才能”两大模块构建富有高职特色的课程体系。
1.根根基质与通用才能模块
根根基质与通用才能为全校各专业配合开设的?课程，方针在于培育先生德、智、体、美、劳等根根基质，详细有思惟品德涵养与法令底子、思惟和中国特色社会主义现实体系概论、经济操纵数学、大先生安康教导与心思安康教导、合用英语、操纵写作、交际谈锋、计较机文明底子、失业指点与职业打算、体育等课程。
2.职业实质与专业才能模块
职业实质与专业才能模块是按照差别专业对应岗亭的请求，强化现实操纵手艺练习和职业实质，培育按照职业群底子与手艺、专业焦点才能与认证、综合职业实质与才能、职业拓展才能四个条理设置课程。上面以我院金融与证券专业为例切磋这一题目。
(1)职业群底子与手艺课，首要包罗金融专业英语、经济学底子、管帐底子、操纵统计、货泉金融学、管帐电算化、证券底子常识、ERP沙盘练习练习等。职业（岗亭）群底子与手艺课以操纵为方针，对峙“必需、够用”的准绳，夸大“应知、应会”局部的进修，方针在于培育先生的根基专业实质，同时为专业焦点课程的进修奠基底子。
(2)专业焦点才能与认证课为本专业?专业课程，首要包罗证券生意、证券投资现实与实务、银行运营办理与实务、银行管帐、小我理财、保险道理与实务、证券营业综合摹拟实训、银行营业综合摹拟实训、专业焦点才能（银行、证券、管帐）考据培训。专业焦点才能与认证课讲授夸大针对性和合用性，重点凸起先生专业手艺的培育，课内实训、自力实训和综合实训课时占该局部总课时的50%以上。经由历程专业焦点课程的进修，培育先生的专业实质，熬炼其营业操纵才能，增强岗亭顺应才能。
(3)综合职业实质与才能课，经由历程出产性练习或顶岗练习、毕业练习、毕业假想与毕业辩论和专题讲座来完成。
(4)职业拓展才能课的设置是为了拓展和延长专业常识规模，培育先生多方面的专业实质和专业手艺，以顺应先生将来延续成长的须要。首要包罗经济法、外汇投资、证券投资基金、公司理财、房地产金融与保险、期货市场、金融营销与客户干系办理、危险办理等专业选修课，还包罗先生连系小我乐趣喜好及将来成长等身分，大众选修的相干课程，该类课程顺应先生特点成长的须要，进一步拓展先生的常识面，前进先生的综合实质。
3.现实讲授体系设置
现实讲授是熬炼培育先生现实操纵才能、增强先生使命顺应性、培育先生立异精力、前进先生综合实质及失业合作力的首要路子。本专业主动拓揭露实讲授渠道，成立了由退学及毕业教导、军事练习、根基手艺练习（课内尝试、自力或综合实训）、社会查询拜访、社会公益勾当、毕业假想、毕业练习等外容构成的现实讲授体系。
三、“两块四层一向串”的课程体系实行
在“两块四层一向串”的课程体系的实行历程中，应正视对先生根基才能和实质的综合培育，加大现实讲讲课程的比例,将现实讲授归入人材培育打算，完成现实讲授的课程化，周全鞭策“1231”课程扶植，即成立“1”个课程规范（每门课程都要按照高职鼎新请求成立课程规范）、深切“2”个情势鼎新（讲授情势鼎新与考试情势鼎新）、做好“3”个讲授假想（课程全体讲授假想、课程单元讲授假想和实训名目假想）、成立课程品质评价体系（及格课程评价体系）。
1.2009年以来，本专业慢慢完美“及格课程评价”方针体系，请求统统课程参照相干手艺规模和职业岗亭（群）的任职请求及职业资历规范，拟定凸起职业才能培育的课程规范，作为指点课程讲授的规范性文件；请求统统教员按照“才能本位、先生主体、现完成实一体化”请求，以使命历程为线索重构讲授内容，做好课程全体讲授假想、课程单元讲授假想和实训名目假想等“3个假想”；请求周全推行“教、学、做”一体化课程讲授情势鼎新和现实与手艺查核相连系、历程查核与闭幕查核相连系的考试情势鼎新。按照1:1比例加大现实课程和现实讲讲课程课时的比例，之前进先生的综合实质和现实操纵的手艺。
2.课程扶植三步走
起首，拟定了及格课程扶植规范和评选，100%课程被评为及格课程。其次，成心识停止了优良课程扶植。在及格课程底子上，拔取了《经济学底子》、《证券投资现实与实务》、《小我理财》等作为优良课程培育东西。第三，增强佳构课程的扶植。在优良课程底子上，拔取2~3门课程重点扶植，争取成为院级、省级佳构课程。
3.以实在的使命使命为载体假想讲授历程和讲授模块，把课程进修内容接洽行业企业的现实使命，提出各类题目并构成主题使命，接纳步履指点型讲授法，停止名目指点、使命驱动式讲授；将先生置于发明题目、提出题目、思虑题目、切磋题目、措置题方针静态历程中进修。
4.按照证券从业资历规范和职业岗亭的任职请求，构造职业手艺教导讲授专家、专业教员、企业一线高管，拟定用于课程讲授本钱开辟、课程讲授实行的职业岗亭才能规范，并把该规范融入课程体系，完美课程规范。
5.充实操纵我院校内实训基地和校外产学合作练习基地，走工学瓜代、校企合作途径，实行课程的教、学、做一体化。
6.对原本的课程体系停止内容的整合，使之加倍精辟、合用、具备针对性。
7.对各门课程提出详细扶植请求。当令订正课程规范，选用获奖或保举课本，实时编写、清算与订正课本、教案和课件；完美试卷（题）库扶植等项使命。
8.凸起实务性操纵性课程，增强尝试（实训）室扶植和课程收集平台扶植，鞭策教导信息化步调，前进先生的现实才能和操纵古代信息手艺的才能。
9.成立课程小组轨制。成立了《经济学底子》、《操纵统计》、《证券投资现实与实务》、《小我理财》等课程小组，设课程总担任人和学期担任人，增强课程扶植。
四、“两块四层一向串”的课程体系实行历程中题目
“两块四层一向串”的课程体系的成立，合适高职教导理念，正视先生职业实质和职业才能的前进，晋升先生的失业合作才能，扩大失业机遇，力求完成毕业与失业“零过渡”，为先生毕业后顺应使命岗亭打下了杰出底子。金融类专业在实行历程中还应正视一下两个题目。
1.跟着我国市场经济的成长，人们的财产不时增添，对投资与理财的请求加倍遍及和深切，特点化熟悉增强，投资与理财产物不时立异，各类金融机构、商务企业、投资公司、专业理财参谋公司火急须要熟习不时立异的金融产物常识和金融办现实务操纵专业人材，这就须要在课程内容上要紧跟金融产物的成长须要，实时调剂更新，避免内容一成稳定。
2.在讲授构造情势上可接纳多学期、分段式等矫捷多样的构造情势，如今朝良多金融类专业实行的根基上仍是2.5+0.5的构造情势，即两年半的讲堂进修加半年的毕业练习，这类培育情势固然保证了先生的进修时辰，但先生的现实较着不够。若是前提允许，就接纳1+0.5+1+0.5的构造情势。在这类情势下，先生先学一年的专业常识，而后有半年的现实时辰，由教员带队，将书籍常识操纵到使命现实中，而后将使命现实中碰到的题目记着，再回到讲堂中有针对性地进修一年，最初停止毕业顶岗练习。这类情势能够或许或许真正到达学乃至用，是抱负的构造情势。
参考文献：
[1]唐文波.高职院校金融专业课程体系设置切磋[J].贸易经济,2009(2)
中图分类号：G712 文献标记码：A 文章编号：1674-9324（2015）14-0184-02
构建古代职教体系，搭建中高职管帐电算化专业人材培育无机跟尾的立交桥，须要深切专业讲授鼎新，立异课程体系和课本。管帐电算化专业中职和高职先生都必须把握管帐电算化等职业手艺，均开设了管帐电算化课程，构成课程设置反复、讲授内容反复，从而降落先生进修乐趣。
衡阳财经财产职业手艺学院牵头承当了湖南省中职管帐专业讲授规范的开辟使命，为此组建了中职、高职黉舍教员及企业专家三方构成的专业讲授规范开辟团队，经由历程对湖南省内25所中职、15所高职、2所本科、30家企业毕业生失业、专业讲授打算、人材须要状态停止调研，本文阐发中职、高职黉舍管帐电算化课程讲授近况，切磋中高职管帐电算化课程讲授内容跟尾及课本扶植思绪。
一、中高职《管帐电算化》讲授跟尾的近况
1.中高职《管帐电算化》讲授跟尾存在的凸起题目。管帐类专业因为办学本钱低，管帐人材社会须要兴旺，各职业院校根基上均开设了此类专业。《管帐电算化》作为管帐电算化专业的骨干焦点课程，在中职、高职管帐电算化专业课程体系中据有无足轻重的位置，均支配了较多课时。且在体例管帐电算化课程讲授规范和选用课本时，中职、高职是步调一致，不停止有用相同，构成中职、高职管帐电算化课程讲授内容反复，不表现才能递进和有用跟尾。中职对口先生以为高职讲授的内容中职已学，内容反复，进修乐趣不浓；而高职教员则以为中职对口先生在中职把握的管帐电算化手艺似懂非懂，加大了讲授难度。
2.中高职课程讲授跟尾不畅的缘由。（1）不拟定同一的中职、高职专业和课程讲授规范。此后中、高职教导体系体例仍不完美，贫乏完整的政策、律例体系，教导行政局部不拟定顺应中职、高职各专业讲授规范及响应课程规范，对中职、高职讲授贫乏通盘打算，仅仅靠中职黉舍或高职院校自身停止讲授鼎新还远远不能到达中高职跟尾的方针。可喜的是，湖南省2013年8月已构造拟定管帐等25个中职专业讲授规范、骨干课程讲授规范及手艺查核规范，但高职响应专业今朝仅在国度层面拟定专业讲授规范，从内容看逗留在微观条理。省级教导行政局部应从国度微观层面的请求，详细拟定各专业中职和高职的专业讲授规范、课程规范、手艺查核规范等讲授指点打算。（2）大局部高职院校未能针对中职对口生零丁体例专业人材培育打算。今朝，各高职院校管帐电算化专业大局部的生源是通俗高中的先生，少许的是中职对口升学先生。从省内调研环境来看，除衡阳财经财产职业手艺学院等多数几个老牌的财经商贸类高职院外，其余高职院均是通俗高中、职业中专招收先生夹杂编班，未零丁体例中职对口先生的专业人材培育打算。因为职高先生在班级人数中未几，高职院校在拟定管帐电算化课程讲授规范和讲课打算时常常以普高先生为动身点，对接管帐从业资历证管帐电算化科目查核规范，零出发点设置管帐电算化课程讲授内容。这一点是构成中、高职管帐电算化课程讲授内容反复的首要缘由之一。
二、中高职《管帐电算化》课程讲授内容跟尾的思绪
1.准肯定位中、高职管帐电算化专业人材培育方针。按照教导部和人材须要定位，管帐电算化专业人材培育方针定位：中职首要培育一线经历型手艺型人材，其职业焦点才能包罗：管帐电算化专业职业认知、收银营业、登账、简略经济营业的核算（手工、电算两种手腕）等；高职首要培育一线战略型高实质手艺手艺人材，其职业焦点才能首要是对经济营业职业判定才能、庞杂经济营业核算、本钱计较与阐发、税费计较与报告、财政估算与决议打算、财政报表阐发等。在管帐电算化专业讲授中，中职偏重在于培育先生专业底子、点钞、制单登账、电算操纵等专业手艺；而高职偏重于拓宽专业常识面、增强营业手艺练习、前进先生职业才能，夸大“一无所长+综合实质”，从而完成中、高职在培育方针上的跟尾。
2.基于职业岗亭使命历程开辟管帐电算化课程是重点。管帐电算化课程的开辟应答接管帐职业岗亭（群）的现实须要和详细请求，按照中职、高职先生失业岗亭的差别而肯定人材培育规格，以管帐使命历程为主线，从头整合管帐电算化课程在中、高职的讲授内容，全体假想、兼顾支配。中职首要偏重于账务措置体系、薪资办理、牢固资产办理、UFO报表体系，以合用于小型企业的用友T3财政软件操纵开辟讲授模块。高职偏重于财政营业一体化综合操纵，在账务措置各体系的底子上，增添应收、敷衍、购销存体系，以合用于中小型企业的用友U8财政软件开辟讲授模块。
3.基于才能递进、直线式与螺旋式相连系跟尾中高职讲授内容。按照中高职人材培育规格，以才能递进为主线，接纳直线式跟尾与螺旋式跟尾相连系的体例跟尾中高职《管帐电算化》课程的讲授内容。直线式是指管帐电算化课程讲授内容在中职到高职阶段不反复，在逻辑上构成一条前后接洽的直线；螺旋式是指管帐电算化课程的局部内容中、高职反复呈现，但职业认知广度逐步扩大和深度逐步加深。直接式跟尾能够或许或许避免讲授内容反复；螺旋式跟尾则顺应先生认知特色，合适先生进修纪律。
三、管帐电算化课程讲授内容中高职跟尾的实行打算
1.管帐职业岗亭群调研。按照查询拜访环境，各个行业、企业对差别条理管帐职员的手艺请求是差别的，管帐首要职业岗亭群归结为收银员、出纳员、管帐员和管帐主管四大岗亭。下层管帐人材正视底子手艺的操纵，中高层管帐人材更正视财政估算、外部节制、财政阐发和管帐办理才能和税务规画才能。
中职管帐电算化专业人材培育规格肯定为收银员、出纳员、管帐员，措置底子核算等底子岗亭，其手艺请求绝对简略，夸大现实够用，会谙练操纵计较机停止管帐核算，并兼做文员，偏重于根基手艺和专业单项手艺，专业单项手艺包罗操纵手工和电算两种手腕停止原始凭据填制与查核、记账凭据填制与查核、体例科目汇总表、挂号账簿和体例财政报表等。
高职管帐电算化专业人材培育规格肯定低级管帐师，充实胜任管帐职业各岗亭才能的人材，夸大厚底子、宽口径、强手艺，偏重于拓宽常识面和管帐职业岗亭体系手艺练习必需的手艺包罗管帐详细岗亭手艺（如出纳、管帐、主理管帐、本钱核算、办税员、助理审计、信息化办理、理财）等。
2.管帐电算化课程讲授内容中高职跟尾假想。中职毕业生失业岗亭首要为中小公司的收银员、出纳员、下层管帐核算员等，其职业才能请求是具备响应管帐专业底子常识和较强底子实务操纵才能；高职毕业生的失业岗亭为工贸易、办奇迹、奇迹单元等各个行业的出纳、通俗管帐岗亭、税务管帐，有了必然经历后能够或许或许成为企业的管帐主管。其职业才能请求是：具备较强的管帐核算才能和必然的职业判定才能，阐发、措置指点、措置现实题方针才能，综合实质较高档。
按照中、高职毕业生差别的培育规格和失业去处，对中高职对管帐电算化课程讲授内容的跟尾假想以下：中职以用友T3财政软件操纵为主，对接管帐从业资历证职业认证规范；高职以用友U8财政软件操纵为主，对接用友ERP信息化工程师职业认证规范。
四、开辟中高职《管帐电算化》课程课本是关头
完成中高职跟尾仅仅依中职、高职院校的自刊步履，没法真正完成，省级教导行政局部应构造由企业行业专家、职业教导专家、中职教员、高职教员等参与的课题组，通盘运营、全体假想，明白中职、高职人材培育规格，把课程在中职的讲授内容和高职的讲授内容停止从头整合，别离几多个讲授模块，以此拟定《管帐电算化》课程中职、高职讲授规范。
在此底子上，以螺旋递进型的体例开辟《管帐电算化》中高职跟尾的课本，中天性机能够或许或许绝对简略，以小型或微型企业操纵的用友T3财政软件为载体编写，偏重点在账务措置体系、UFO管帐报表、薪资办理、牢固资产办理等的操纵；高职则切近中小型企业现实使命中以用友U872财政软件为载体，着眼财政营业一体化，增添购销存模块，响应拓展常识面和才能练习。此类课程像弹簧一样，每一个层面上都有完整的概念和周全的练习，但难度、庞杂水平有所前进。
参考文献：
马克思假造本钱现实的首要内容
（一）假造本钱的产生
马克思以为， 假造本钱是一个社会汗青规模，发源于货泉的付出手腕，是生息本钱在假贷情势上的天然成长和必然延长，信誉轨制是其产生和成长的前提和保证。详细来说，假造本钱是指能够或许或许按期带来支出的、以有价证券情势表现的本钱，即被人们假造化的本钱。这些假造本钱被看做一种本钱的存在情势，持有者能够或许或许凭据书按期获得支出，也能够或许或许出卖证书以调换现实的货泉本钱，并带来高于票面金额的代价增殖；可是这些证书籍身并不代价，只是一纸用于证完成实本钱统统权的凭据，是“现实本钱的纸制复本”。
（二）假造本钱的特点
假造本钱是一种本钱商品，具备本钱和商品的两重属性。持券者能够或许或许获得按期支出，它被当作本钱；假造本钱能够或许或许在证券市场上停止生意，它被视为商品。可是，假造本钱与通俗的本钱商品之间存在很大的区分。证券作为纸制复本，它们的代价额的涨落，和它们有权代表的现实本钱的代价变更完整有关，但它们能够或许或许作为商品来生意，是以能够或许或许作为本钱代价来畅通。
很强的假造性。假造本钱代价的假造化在必然水平上是离开实体经济历程而绝对自力的。假造本钱与实体本钱比拟，不管从质仍是从量的方面都表现为假造性。从质的方面看，实体本钱自身有代价，并且在出产历程中阐扬着本钱的天性机能，它处于什物情势或处于货泉情势。假造本钱只不过是纸制复本，是本钱的“统统权证书”。从量的方面看，因为本钱掺水，股票代价大于现实投资的量，同时，股票代价凡是又比它的票面代价高，以是假造本钱的数目老是大于现实本钱。别的，假造本钱数方针变更取决于各类有价证券的刊行量和它们的价钱水平，它的变更不必然反映现实本钱的数目。
假造本钱的危险性。假造本钱只是权利凭据，它的价钱固然也像通俗商品那样受供求干系的影响，但因为假造本钱代价自身具备恍惚性和不肯定性，大起大落是假造本钱价钱运转的常态。别的，信誉生意中的保证金生意和抛空机制又减轻了假造本钱价钱的动摇，强大的投契气力的存在减轻了金融市场赌钱游戏的氛围，这进一步加大了假造本钱的客观危险。
假造本钱的扩大性。马克思指出：“诱人的高额利润，令人们远远超越具备的勾当资金所允许的规模来停止过分的扩大勾当”。用最小限定的预支本钱获得最大限定的残剩代价，即不时地增殖自身，是本钱的魂灵和天性。
（三）信誉轨制成长和假造本钱扩大孕育着危急
跟着信誉轨制的成长，银行在愈益增大的规模上“制作假造本钱”。在发财的信誉轨制下，“很大一局部社会本钱为社会本钱的非统统者所操纵”，使社会再出产历程强化到了极限，是以它“表现为出产多余和贸易过分投契的首要杠杆”。“信誉加速了这类抵触的暴力的迸发，即危急”。
马克思还深切地论述了信誉轨制所包罗的抵触，必然致使信誉扩大和信誉收缩的转换，从而激发经济勾当的猛烈震动。在繁华时期，信誉轨制惊人成长，对假贷本钱的须要获得庞大增添，同时这类须要轻易获得知足，构成了障碍时期的信誉紧急。而在信誉紧急时期，有价证券没法转手，汇票也不能贴现，而请求现金付出，这就使经济运转碰到停滞。与此同时，在信誉紧急和危急时期，每一个当事人就会加倍只顾自身，本钱家之间的好处争取就会以锋利的情势表现出来。正如马克思所说，在统统顺遂的时辰，本钱家之间的合作现实上表现为按照各自的投资比例，分派配合的赃物，“可是，一旦题目不再是分派利润，而是分派丧失，每小我就力求尽能够削减自身的丧失量，而把它推给别人……每一个本钱家要分管几多，要分管到甚么水平，这就取决于气力的巨细和奸刁的水平了”。
美国金融危急的本色和本源
在阐发此后金融危急迸发的缘由时，比拟遍及的一种概念以为，迸发金融危急的首要缘由是当局对金融勾当，出格是金融衍生品的羁系不力，任其成长，终究致使金融市场的紊乱，迸发危急。这一概念比拟客观地描写了金融危急迸发所表现出来的景象，也对若何措置金融危急提出了有针对性的办法。可是，这只是逗留于景象的阐发，并不揭露此后金融危急的底子缘由。对金融危急的阐发，是从客观纪律和经济轨制层面来揭露其迸发的缘由，是现实层面的阐发，与操纵和羁系层面的阐发不是一个条理的题目。
（一）金融市场次贷产物成长致使信誉过分扩大
在阐发这次次贷危急时， 良多学者谈到了相干次贷衍生金融产物的过分扩大。这些相干的次贷产物作为假造本钱，经由历程庞杂的生意机制，从外表上看，完成了全部次级房贷的危险共担，而这类危险共担机制反过去安慰了相干产物的进一步过分成长，使得全部金融体系承当的总危险在不时增大。跟着危急的逐步迸发，假贷本钱自身的持有者，因为相干假造本钱的价钱暴跌而丧失沉重，进而致使持有者的付出才能萎缩。在美国，金融体系体例已相称完整、信誉干系已触及到经济糊口各个角落，必将会触及到其余商品的出产规模，即便在那些规模中并不呈现大批出产多余的环境，经济危急也将在全部公民经济的各个局部中周全迸发。
马克思的假造本钱现实非常清楚的揭露了美国金融危急的本色和本源。其本色便因这次贷及其衍生物为代表的假造本钱的代价泡沫幻灭，本源在于经济自在主义或说金融立异的无当局主义。金融危急是听任市场的自在主义经济的功效。2001年至2006年美国房价大涨63.41%，房价的一起向上，安慰了银行等典质存款机构纷纭降落存款规范，使得大批支出较低、信誉记实较差的人插手了存款购房者的行列，成为所谓“次贷购房者”。同时经由历程层见叠出的金融立异出格是资产证券化，与次贷陪同的衍生物向全部证券市场舒展，金融机构再经由历程高杠杆运作获得高额收益。在房价下跌历程中，按揭者能够或许或许经由历程再按揭来减缓还款压力，而银行则因为典质物不时贬值而不惧还贷危险，购房者、放贷机构、担任打包资产撑持证券的银行和采办这局部证券的投资者，各取所需，皆大欢乐。但为避免市场花费过热，2005年到2006年，美联储前后加息17次，利率从1%前进到5.25%，愈来愈多的次贷购房者有力了偿存款，房地产泡沫起头幻灭，次贷危急由此拉开帷幕。
（二）本钱主义国度当局为银行本钱办事加速危急迸发
按照马克思的概念，本钱主义国度当局对信誉和银行危急的呈现不是羁系不力，而是它们为银行大本钱的好处办事，直接促进危急减轻。这次美国金融危急中，良多人以为美国当局对金融衍生品的羁系不力，而现实底子不是羁系不力，而是美国当局为金融本钱的好处办事。金融危急迸发后，美国及西欧列国当局出资救市，对一些大银行实行国有化办法，现实上是为掩护激发金融灾害的多数金融大本钱的好处，用征税人的钱为其构成的丧失埋单。以是，不管本钱主义国度当局接纳自在听任的政策，仍是国度干涉干与的政策，现实上都是为大资产阶层的好处办事。
（三）金融本钱的贪心性是致使金融危急的最深切本源
本钱主义经济颠末多年的成长，其外部布局和内在前提已产生了庞大的变更。可是，马克思所揭露的本钱寻求无穷增殖的天性不改变，且跟着今世金融本钱的成长和环球性扩大，本钱的贪欲加倍收缩，经济金融化与金融市场的生意和投契勾当，愈益成为本钱红利的首要来历。据材料显现，保尔森对冲基金公司总裁约翰・保尔森，经由历程次级典质存款的投资，在这次金融危急产生前小我红利逾越30亿美圆。2007年，美林和花旗两家银行的CEO别离获益4800万和2560万美圆。2002-2007年，华尔街最大的5家金融企业的CEO共赚到30亿美圆。而华尔街一向推行的为了公司的短时间好处而赐与高管高报答的鼓动勉励机制，构成了金融本钱扩大的强大驱动力。
（四）出产多余是金融危急迸发的深层缘由
从景象上看，致使这次金融危急迸发的导火索是美国的次贷危急，其本色是实体经济中的出产多余。对那些不购房才能并且信誉水平又很低的贫民是买不起住房的，要使贫民也能够或许或许买得起住房，就必须给他们存款，有了存款就能够够或许买房，就会对住房产生庞大的须要，从而安慰经济的成长，构成经济繁华的假象。同时金融机构又把这类住房典质存款权证券化，即“室第典质存款撑持证券”在金融市场上生意。如许，一旦在第一个关头出了题目，就会激发连锁反映，构成全部金融链条的断裂而激发金融危急。
论断及启迪
一是美国金融危急的本源在于本钱主义出产体例，本色上是本钱主义经济轨制的危急。对这次金融危急的缘由，有的人以为是美国欠债花费情势的危急，有的以为是自在市场情势的危急，这些观点都只看到了危急外表景象，而不真正触及到本色。马克思深切地揭露了本钱主义信誉危急和货泉危急产生的机理：从底子缘由上看，不管是出产多余的贸易危急，仍是金融危急，都是本钱主义根基抵触锋利化的功效。
二是精确熟习和措置实体经济与假造经济的干系。假造经济是指与以金融体系为首要依靠的假造本钱的轮回勾当有关的经济勾当，它首要经由历程金融资产及其勾当表现。假造经济是为顺应实体经济的成长请求而成长起来的。假造经济严峻背叛实体经济而过分收缩是致使美国迸发金融危急的一个首要缘由。到20世纪末，制作业在美国经济中的比重降落到14.5%，而金融业、保险业和房地财产所占比重到达20%。经济增添愈益依靠金融业的繁华和假造经济扩大的“财产效应”，金融动乱所带来的庞大危险就难以躲避。我国经济成长对峙了以实体经济为底子的精确标的目的，并对峙了持久的延续较快增添。不过，在经济成长历程中，对峙金融为实体经济办事的主旨，同时正视措置好实体经济与假造经济的干系， 对峙假造经济与实体经济的恰当比例，决不能为了寻求短时间的增添事迹而一味听任金融资产泡沫的成长，制作假造的财产效应。
三是要正视实体经济中的潜伏“出产多余”。美国金融危急带来的别的一个启迪是，古代金融体系的高度发财，使得产生在某一规模的“出产多余”有能够或许或许呈现周全的传导，不只是在它的高低游行业，乃至在一些和它并不直接相干的出产规模当中。美国次贷危急固然仅仅发源于房地产市场，但粉碎水平不只触及美国几近统统的经济规模，并且对全天下经济都构成了很大的打击。因为房地产市场的特别性，其自身具备投资品的性子，跟着房价的回升，人们的财产随之增值，从而直接带来了全部经济的投资热忱低落，为实体经济中更多规模的“出产多余”埋下了伏笔。
四是金融立异要过分。金融立异是双刃剑，是高红利与高危险并存的。阔别实体经济而又超脱羁系的金融立异，使得金融链条变得懦弱，储藏着极大的体系性危险。我国在鞭策金融鼎新和成长的历程中，要以美为鉴，金融立异要安身于实体经济的须要，避免自觉过分立异。
五是对金融本钱的贪心步履要停止节制和限定。恰是金融本钱在无节制的贪欲驱动下的猖狂和冒险步履，致使了美国金融危急的迸发。在我国扶植社会主义古代化强国的历程中，跟着实体经济的强大，金融业必将有一个大的成长，本钱运营和本钱市场的广度和深度也将会进一步扩大和晋升。可是，对金融本钱希图暴利以完成贪欲的步履加以须要的节制和限定，也不容轻忽。对国际一些金融高管以华尔街高管的高薪为参照系，负赢不负亏，坐享离谱的高薪，早已有不少贰言和质疑。在深切金融体系体例鼎新、完美古代金融体系的历程中，应答金融从业职员的薪酬加以规范，对高管的薪酬要有一个公道的限定。与此同时，也要主动指点泛博投资者降服自觉寻求太高的报答率乃至一夜暴富的心态，使他们的投资步履趋于感性化。
参考文献：
一、我国贸易银行金融科技营业成长的相干概述
（一）野生智能背景下我国贸易银行金融科技营业成长的近况及根基特色
按照相干的现实查询拜访研讨咱们能够或许或许看出，跟着经济金融行业的飞速成长，市场对金融科技办事的须要不时增添，而手艺立异也日趋遭到人们的正视和承认。在如许的背景下，愈来愈多的贸易银行主动拓宽科技办事规模以此据有市场，完成延续成长。详细而言，贸易银行的金融科技营业首要包罗信息体系办事、物联网金融办事平台、数字金融与云计较金融和智能危险管控等外容。经由历程对野生智能背景下贸易银行金融科技营业成长的深切阐发咱们能够或许或许将其根基特色停止以下论述。
第一，手艺连带性。尽人皆知，金融科技所面对的一系列危险差别于通俗的运营营业根基危险，其大多是安身于今世性信息手艺、互联网手艺、大数据手艺等的疾速成长，经由历程对进步前辈的本钱平台的有用操纵睁开运营办理勾当，是以其面对的危险该当是体系宁静性危险。恰是因为古代信息手艺贯串于全部运营营业勾当历程中，经由历程挪动终端完成危险的分散传布，是以如许的营业危险凸显出其必然的手艺连带性；第二，传导持续性。按照查询拜访研讨咱们能够或许或许看出，今朝我国所睁开的金融科技办事并不完整安身于市场成长须要，也不成立起健全完美的监视办理机制，局部不法份子依然设置了一系列歹意法式，在体系中植入了木马，这些守法犯法步履在信息收集中极为罕见，这类营业危险在停止传布的历程中首要经由历程信息平台及多元化的体系，经由历程横向或纵向的体例停止传布；第三，前置性。这首要是因为金融科技危险的辨认阐发大多表现在运转历程中，具备必然的滞后性，市场只要发明危险身分才会做出一系列精确的判定和提防。在如许的背景下，贸易银行对进步前辈科技产物的开辟立异必须完成危险的前置，在运营办理勾当睁开之前阐成长望能够或许或许存在的危险，从而前进管控效力。
（二）贸易银行金融科技营业所面对的一系列危险
起首，信息宁静危险。所谓信息宁静危险，首要是指在睁开金融科技营业历程中，针对能够或许或许存在的题目及环境有用辨认并警示的宁静流程，产生这一危险的首要缘由在于相干金融机构及市场并不安身于金融科技成长的现实须要，对宁静信息办理完成事中、事先、过后的有用监测。而如许的危险并不是一成稳定的，会跟着产物办事的变更而不时更新，具备必然的性命周期，也会按照营业范例的差别而产生改变；其次，信誉危险。信誉危险首要触及的是相干的数据生意平台，安身于大数据底子，很能够或许或许会呈现一系列近似于信息错位、數据丢失、泄漏窜改等景象。在如许的背景下，银行若是对客户的全体信誉水平停止评价能够或许或许会存在误差。如许的信誉危险大多存在于金融欺骗步履中，客户为了不法获得信誉存款或是其余金融科技办事，捏造或变造信誉危险品级；最初，外部节制危险。贸易银行的外部节制危险首要安身于云计较的根基环境，经由历程互联网办事完成散布式计较，在详细的使命历程中将其与金融办事行业及市场停止有用的融会，以此睁开集成化营业办理，并在此底子上成立起响应的营业机制，其所面对的危险包罗数据的精确性、宁静性危险和实在性、正当性。
二、野生智能时期前进我国贸易银行金融科技营业危险办理效力及品质的首要战略办法
（一）搭建健全完美的贸易银行金融科技的信息宁静危险办理机制
第一，贸易银行该当按照市场危险及市场成长趋向，拟定出迷信公道的金融科技危险办理机制，明白信息宁静的首要现实意思，并以此作为有用切入点，有针对性地在监视办理准绳的拟定历程中融入算法监测、数据加密等战略办法，完成收集宁静法令的贯彻落实。与此同时，贸易银行还该当将数据信息的宁静性与花费者权利停止融会，配合拟定出危险办理体系，经由历程如许的体例躲避金融科技危险，并完成科技营业办理的有法可依、有理有据；第二，贸易银行必须基于数据宁静成立响应的危险提防体系。详细而言，安身于科技成长的首要平台，成立起响应的金融数据库，并经由历程平台认证机制的健全和完美搭建起高效的数据危险辨认机制，以此完成数据宁静办理；第三，尽人皆知，准入轨制及操纵准绳是削减危险的关头身分。但今朝，在金融科技营业成长投入的后期阶段，必须按照现实环境成立评价机制，对能够或许或许须要操纵的办事产物停止压力考试，以此有用辨认并预估危险；第四，安身于数据传输的宁静性成立起响应的预警机制，接纳数据加密等体例体例根绝互联网犯法，检测并明白在全部宁静变乱中当本家儿体的详细责任及责任。
（二）刨设迷信公道的营业信誉危险评价检查机制
所谓信誉危险评价检查机制，从本色下去说首要是指安身于野生智能时期，连系大数据手艺的根基特色及办理功效，假想响应的关头及步骤，对贸易银行能够或许或许存在的科技营业危险停止有用的辨认判定。经由历程主动化体系深切阐发金融科技营业的信誉危险，并针对小我或企业的信誉环境停止深切阐发，实在前进综合才能。按照相干的查询拜访研讨咱们能够或许或许看出，贸易银行中的信誉办事局部能够或许或许经由历程对现存企业或小我的信息数据停止阐发整合，前进其全体传输效力及品质。详细而言，安身于大数据手艺及海量数据，经由历程响应的评价体例体例对存款主体的全体信誉危险停止有用的估计，迷信完成分类办理。但如许的体例体例在必然水平上对信息数据的品质、深度、广度提出了更高的请求和规范，必须操纵响应的数理模子阐发信誉主体的详细环境。与此同时，信誉危险评价检查机制必须正视查核评价的综合性、周全性、体系性，客观公道地对信誉危险停止细化分类，并且操纵同享机制完成信息数据在贸易银行平台的联通互动，以此缩减贸易银行的反复营业步骤，完成信息办理的便利化、迷信化、有用化，同时节流了评价本钱，前进全体效力品质。
（三）增强贸易银行金融科技的外部节制力度，拟定高效办理轨制
其一：深切查询拜访研讨，成立使命机制
为了鞭策金融科技有用连系，保证立异使命顺遂睁开，人行凤县支行构造职员深切查询拜访研讨，屡次深切科技企业和金融机构领会环境，同时增强同县科技局的交换相同，成立了凤县科技和金融连系使命带领小组，成立了使命机制，合作鞭策科技和金融连系使命。
其二：拟定实行打算，搭建办事平台
人行凤县支行在充实调研的底子上拟定并同县科技局连系印发了《凤县科技和金融融会实行打算》，由县科技局供应贫乏资金但又有研发名方针企业名单。凤县支行构造召开了凤县科技和金融连系使命带领小组集会，指点金融机构主动与企业对接，供应资金撑持，助力企业成长。
其三：搭台对接阐扬感化，信贷资金实时跟进
